Ставки региональных налогов

Налоги для бизнеса: актуальные ставки в 2020 году

Ставки региональных налогов

В этой статье рассматриваются основные налоги, которые платят компании и ИП. Материал можно использовать в качестве памятки, чтобы быстро и легко ориентироваться в многообразии ставок.

Что такое налог

Согласно статье 8 НК РФ, налог – это обязательный платеж, который взимается с компаний и физических лиц и является при этом безвозмездным.

Деньги поступают в консолидированный бюджет РФ, состоящий из федерального, регионального и местного бюджетов. В дальнейшем денежные средства распределяются между ними в определенных пропорциях.

Например, 85% НДФЛ поступает в региональный бюджет, 15% – в местный. А НДС и НДПИ полностью идут в федеральный бюджет.

Налоги необходимы для функционирования государства и муниципальных образований – они тратятся на благоустройство района, ремонт дорог, строительство больниц и школ, а также на зарплату чиновников.

Налоговые платежи собираются с определенной периодичностью (обычно раз в месяц или квартал). Их следует отличать от сборов – обязательных разовых взносов, которые дают возможность получить какое-либо право, лицензию, разрешение или государственную услугу. То есть сборы являются возмездными.

Виды налогов и систем налогообложения

Все налоги перечислены в Налоговом кодексе Российской Федерации, где они поделены на следующие виды:

  • федеральные – например, НДС и налог на прибыль (статья 13 НК);
  • региональные – налог на имущество компаний, транспортный налог (статья 14 НК);
  • местные – налог на имущество физлиц (статья 15 НК).

Начинающему бухгалтеру также следует помнить о разных системах налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • патентная (ПСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Граждане и юридические лица могут выбирать удобный налоговый режим и по желанию переходить с одного на другой.

У каждого режима есть свои преимущества – как правило, это размер налоговой ставки или возможность освободиться от уплаты некоторых видов налогов.

При этом предприниматели и компании должны соответствовать определенным условиям, чтобы пользоваться выбранным режимом. Например, ЕСХН могут применять только те, кто производят сельхозпродукцию, а УСН рассчитан на малый и средний бизнес.

Номинально для всех налогоплательщиков устанавливается ОСНО. Несмотря на то, что по этой системе налоги уплачиваются по максимуму, режимом пользуются чаще всего.

Основные налоги для бизнеса в 2020 году

В таблице ниже представлена характеристика налогов, которые чаще всего платят компании и ИП на режиме ОСНО. Информация актуальна для 2020 года, но в ней не учитывается освобождение от налогов на период карантина, введенного из-за COVID-19.

НалогКто платитСтавкаСрок уплаты
Налог на добавленную стоимость (НДС)Компании, ИП и налогоплательщики, которые перевозят товары через границу РФ0% – экспорт; 10% – продовольствие, детские товары, книги и медицинские товары и т.д.;20% – основная ставка для большинства товаров и услугРаз в квартал, не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом
Налог на прибыльРоссийские и иностранные компании, которые получают доход на территории РФ. Кроме:

  • игорного бизнеса;
  • компаний на УСН;
  • аграрных предприятий на ЕСХН.
9% или 15% – доходы от процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам; 10% – доходы от аренды иностранных организаций; 13% – дивиденды российской компании и доходы по депозитарным распискам; 20% – базовая ставка;30% – доходы по ряду ценных бумаг российских компанийРаз в квартал, не позднее 28 числа месяца, который следует за отчетным периодом
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)Резиденты РФ и нерезиденты, которые имеют доходы из источников РФ. За официально трудоустроенных НДФЛ рассчитывает и перечисляет средства в бюджет компания-работодатель.Размер ставки устанавливается в зависимости от вида дохода и статуса физического лица. Например: 13% – базовая ставка для резидентов РФ, а также для доходов по дивидендам с 2015 года; 15% – дивиденды для нерезидентов; 30% – доходы нерезидентов;35% – от выигрышей, призов и пр. (до 4000 рублей).Не позднее дня, когда получен доход  
АкцизыПроизводители, переработчики и импортеры подакцизной продукции (юрлица и ИП)Твердые (независимо от суммы дохода), адвалорные (в процентах) и комбинированные. Устанавливаются в зависимости от вида товаровРаз в месяц, не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Для прямогонного бензина и денатурированного спирта – не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом
Взносы на обязательное социальное страхованиеРаботодатели – компании, ИП и физические лица без ИП, у которых есть наемные работники1,8 – 2,9% в зависимости от категории плательщиковРаз в месяц, не позднее 15 числа месяца, который следует за отчетным периодом
Взносы на обязательное пенсионное страхование
  • Работодатели – компании, ИП и физические лица без ИП, у которых есть наемные работники;
  • Самозанятые, которые уплачивают взносы за себя.
22%Раз в месяц, не позднее 15 числа месяца, который следует за отчетным периодом
Налог на имуществоКомпании, обладающие имуществом, которое облагается налогомОпределяется согласно кадастровой стоимостиРаз в квартал, не позднее 30 числа месяца, который следует за отчетным периодом
Транспортный налогЛица, на которых оформлены транспортные средстваОпределяется законами субъектов РФ в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя, валовой вместимости транспортных средствВ сроки, установленные законами РФ
Земельный налогКомпании и физлица, у которых есть в собственности земельные участки и которые могут постоянно ими пользоваться и передавать землю по наследствуУстанавливается законами местной думы или совета депутатов, но не более 1,5%В сроки, установленные местной думой или советом депутатов
Налог на игорный бизнесКомпании, деятельность которых относится к игорному бизнесуОпределяется законами субъектов РФРаз в месяц, не позднее 20 числа месяца, который следует за отчетным периодом
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Компании и ИП, которые признаются пользователями недрАдвалорные (в процентах) и специфические (в рублях за тонну) в зависимости от типа сырьяРаз в месяц, не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом

Как правило, компании платят не более половины из представленных налогов. Частью из них облагаются все организации, а далее идет разделение по сфере деятельности и имуществу, которое находится в собственности компании.

Не стоит забывать, что размер ставок и порядок расчетов по некоторым видам налогов могут измениться. Важно вовремя отслеживать подобные нововведения, чтобы снижать налоговую нагрузку на бизнес.

Так, ввиду эпидемии коронавируса президент РФ распорядился списать налоги и взносы за II квартал 2020 года (закон №172-ФЗ). И воспользоваться новой мерой могут лишь некоторые организации и предприниматели. Подробнее об этом будет рассказано в одной из следующих статей.

Все изменения фиксируются в налоговом законодательстве РФ. Оперативно узнать о них можно из специализированных СМИ.

Источник: https://vshuf.ru/blog/nalogi-dlya-biznesa-aktualnye-stavki-v-2020-godu

Транспортный налог — 2020: сколько платят в регионах. Таблица :

Ставки региональных налогов

Сумма транспортного налога в различных регионах России может отличаться в разы. Местные власти самостоятельно устанавливают базовую ставку для расчета налога, опираясь на доходы населения и запросы бюджета. Это приводит к тому, что ежегодные платежи за одни и те же машины в разных уголках страны могут отличаться в несколько раз. Кроме того, налог зависит от возраста автомобиля.

Почему налог везде отличается

Нынешняя методика расчета транспортного налога принципиально не менялась с 2003 года, но местные ставки постоянно корректируют. Законом устанавливаются базовые ставки налога в зависимости от мощности двигателя (от 2,5 до 15 руб. за лошадиную силу), которые регионы вправе увеличивать самостоятельно, но не более чем в 10 раз.

Сумма пошлины исчисляется как произведение региональной ставки, соответствующей мощности двигателя, и паспортного количества лошадиных сил. Также регионы могут вводить собственные градации.

Например, если в Москве ставка для машин мощностью от 100 до 125 л. с. составляет 25 руб., а от 125 до 150 л. с. — 35 руб., то владелец Hyundai Solaris 1,6 со 123-сильным мотором будет ежегодно платить 3075 руб.

, а обладатель Kia Ceed 1,6 мощностью 128 л. с. — 4480 рублей.

Кроме того, автомобили стоимостью более 3 млн руб. облагаются налогом на роскошь, то есть имеют повышающий коэффициент в зависимости от стоимости и года выпуска.

Поэтому реальный ежегодный платеж за такие автомобили будет больше указанного в таблице, в которой мы учитывали только чистый налоговый платеж.

Если речь идет о новых автомобилях, то рассчитанный платеж за Audi A6 45 TFSI надо умножать на 1,1, а за Mercedes-Benz G63 AMG — на 3. В итоге в Ингушетии за эту машину придется заплатить 70 200 руб., а в Москве — 263 250 рублей.

 Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

Регионы с минимальным налогом

Самые низкие ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 руб. за лошадиную силу. Столь же дешево маломощный автомобиль обходится в Крыму и Севастополе, а также Ханты-Мансийском автономном округе (Югра), где ставка на машины до 100 л. с.

составляет 5 руб., а до 150 л. с. — 7 руб., но более мощные там обходятся уже заметно дороже, чем в Ингушетии. В Свердловской области автомобилисты платят за маломощные машины базовые 2,5 руб.

, но дальше ставки увеличиваются до средних по стране.

Сюда же можно отнести Магаданскую область и Забайкальский край, где ставки на машины до 100 и 150 л. с. составляют соответственно 7 и 10 руб., но не так сильно увеличиваются с ростом мощности.

Владелец автомобиля мощностью более 250 л. с. в Магадане заплатит по 45 руб. за силу, а в Забайкалье — по 65 руб., и это самые низкие ставки для мощных после Ингушетии. Похожие условия (45 руб.

) действуют в Приморье, но только для автомобилей старше 10 лет.

Регионы с умеренным налогом

В группу регионов со сравнительно небольшим налогом можно отнести несколько кавказских и сибирских областей. Ставки на маломощные машины в Чечне, Дагестане, Северной Осетии, Томской области, Хакасии, Тыве, Якутии и Кемерово не превышают 8 руб., а на машины до 150 л. с. составляют не более 15 руб. за силу, причем в Дагестане, Чечне и Тыве — всего 10 и 11 рублей.

По 17 руб. за силу придется платить в Якутии за 200-сильный автомобиль, 20 руб. — на Чукотке и Алтае, а самые мощные автомобили проще содержать в Якутии и на Чукотке, где ставка составляет всего 60 рублей. В Чечне она повышается до 91 руб., в Дагестане — до 105 рублей. А в условно «недорогом» Кемерово очень мощные машины рассчитают по ставке 135 рублей.

Регионы с большим налогом

Ставки, близкие к максимально возможным, действуют в Москве, Санкт-Петербурге и их областях, причем налоги на машины начального сегмента в Москве даже ниже. Если машины до 100 л. с. в Москве и области считаются по 12 и 10 руб.

за силу соответственно, то в Санкт-Петербурге и области берут 24 и 18 рублей. Ставки для более мощных автомобилей везде почти одинаковы, за исключением символической разницы в 1 руб. для прописанных в Подмосковье.

Принципиальное отличие Москвы заключается в том, что в ней есть отдельные ставки для машин мощностью от 100 до 125 л. с., от 150 до 175 л. с. и от 200 до 225 сил.

Автосервисы Autonews

Искать больше не нужно. Гарантируем качество услуг.
Всегда рядом.

Выбрать сервис

Символически дороже Санкт-Петербурга только четыре региона: Башкирия, Республика Марий Эл, Вологодская и Курская области, где даже ставка для маломощных составляет максимальные 25 рублей.

В этом же ряду мог бы оказаться и Татарстан, но в его налоговом кодексе есть послабление: начальная ставка 25 руб. действует для юрлиц, а физлица платят по 10 руб.

за машины мощностью менее 100 лошадиных сил.

Регионы с плавающим налогом

Целый ряд регионов использует более мелкую сетку градаций по мощности. Помимо Москвы дополнительные ставки ввели Самарская, Калужская области, Еврейская автономная область и другие.

Чаще всего регионы дают более лояльные условия автомобилям мощностью менее 70 или 80 л. с., но есть и более странные градации. Так, в Кировской области младшая категория делится на машины мощностью до 45, 85 и 110 л. с. (от 15 до 20 руб.

за силу), в Коми налог отдельно считают для 70, 85 и 100 л. с. (от 10 до 20 руб. за силу).

Восемь регионов меняют налог в зависимости от возраста машин — чем старше, тем дешевле для владельца. Например, в Новосибирской области налог в категории от 150 до 200 л. с. варьируется от 30 руб. для машин возрастом до 5 лет и до 15 руб. для 10-летних и старше.

А в Приморском крае ставки во всех категориях меняются, если машине до 3 лет, от 3 до 10 лет и больше 10 лет. Например, новый 150-сильный автомобиль посчитают по ставке 19 руб., а 10-летний — по ставке 15,7 рубля. В Саратове к той же машине применят ставку 32 руб. либо 30 руб.

, если ей больше трех лет.

 Global Look Press

Где не платят налог

Единственный регион с нулевой ставкой налога — Оренбургская область, где владельцы автомобиля мощностью менее 100 л. с. не платят ничего. Льгота действует только на один автомобиль владельца, а остальные рассчитают по лояльной ставке 5 рублей. Ставки в остальных налоговых категориях региона находятся на среднем уровне.

От транспортного налога освобождены легковые автомобили мощностью не более 100 л. с., которые выданы инвалидам через органы соцзащиты. В ряде регионов аналогичная норма распространяется и на личные машины инвалидов.

Налог не платят герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от разных аварий. Не платят владельцы угнанных машин.

Региональные власти вводят льготы для пенсионеров, многодетных семей или матерей-одиночек.

В некоторых регионах от налога освобождают владельцев электрокаров.

Такие льготы есть в Москве и области, а в Калужской, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях — только при условии, что их мощность менее 150 л. с. (или 200 л. с. в Курской области). В Ростовской области не платят налог владельцы газовых автомобилей, а в ряде других областей он просто снижен.

 Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

Источник: https://www.autonews.ru/news/5e8c1e5e9a794754ed0c8a11

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.