Налог с подарка квартиры

Содержание

Налог на дарение

Налог с подарка квартиры

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если вы получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн рублей. Так каккузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будетезаполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог: 13% х 3000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

​​​​Налог на дарение недвижимости

Налог с подарка квартиры

Вариантов передачи прав собственности выделяют несколько:

  • обещание (между людьми был заключено соглашение, согласно которому гражданин обещает передать свои права на недвижимость. За ним закреплено право отказаться от своего слова);
  • договор (даритель обязуется зарегистрировать сделку и безвозвратно передать имущество, либо его часть, во владение);
  • пожертвование (недвижимость передается конкретным лицом обществу. При заключении данного соглашения необходимо, чтобы подаренный объект нес общеполезное значение).

Помимо заключения сделки, касающейся дарения имущества, попадающую под налогообложение, существуют особенности ее оформления:

  • безвозмездность: нельзя ставить одаряемому условия, вследствие которых он становится зависимым от дарителя (например, подарить квартиру, но оставить в ней право на проживание);
  • увеличение имущества у получателя вследствие заключения соглашения;
  • уменьшение наличия недвижимости у дарителя в результате сделки;
  • наличие у владельца недвижимости желания передать права на имущество постороннему лицу (в судебных инстанциях нередки иски, в которых претенденты на дар доказывают, что сделка была заключена под угрозой или обманом).

В качестве дарителя может выступать и абсолютно посторонний человек: никто не запрещает передать свои права на недвижимость другу, товарищу, победителю конкурса и т.д.

Налогообложение дарственной

Если жилище было получено от родственника, то его нельзя продавать в течение 3 лет после оформления всей документации. В противном случае она будет признана доходом, и получателя вынудят заплатить 13% от ее стоимости.

Дарственный налог

Обложение НДФЛ при передаче прав на жилище близкому родственнику

Будет ли облагаться подарок налогом, зависит от владельца. Если он преподнесет его близкому родственнику, то никаких трат не предвидится.

Освобождаются от НДФЛ и рабочие Консульств, включая всех членов семей. Налогом в 13% будет обложено жилье, если сделка была оформлена в пользу посторонних граждан, не имеющих отношение к семье.

Нет исключений и для пенсионеров: при получении в дар жилья они также обязаны возместить НДФЛ.

Отдельному рассмотрению подлежат случаи, когда одна из сторон проживает в разных странах. Согласно российскому законодательству, одна из сторон — это иностранный гражданин, а значит и размер НДФЛ будет другим. В ситуации, когда сделка была составлена с таким ограничением, получатель будет обязан возместить в государственную казну 30% от суммы.

Вид и ставка

Часто возникают ситуации, когда дарителем является дальний родственник, пытающийся передать недвижимость, идет против своих близких. И хотя они могут быть против дарения жилья, ничего сделать не в силах. В этом случае вместе с даром на приемника возлагается обязанность уплаты налога в объеме 13%.

И хотя налоговая ставка фиксирована, у большинства граждан не могут понять, на какую сумму будет он будет накладываться.

Когда права на недвижимость переходят к другому человеку, то налогу подлежит следующий объект:

  • рыночная стоимость дара, которую предварительно сравнивают с оценкой кадастра;
  • кадастровая стоимость (с 01.01. 2016 года налогообложение подлежит сумма, которая не меньше оценки кадастра на 70%);
  • при передаче доли имущества, налогообложение будет осуществляться с учетом стоимости этой части с процентной ставкой в 13%;
  • если сделка была заключена с участием иностранного гражданина, то ставка увеличивается до 30%.

Если при оформлении дарственной гражданин не указал стоимость дара, то сотрудники ФНС при расчете суммы налога будут брать данные кадастра. Если сумма прописана, то работники учреждения сравнят с кадастровой стоимостью: она не должна быть ниже, чем на 20%.

Обязанность расчет НДФЛ и своевременная его оплата возлагается на одариваемого.

Освобождение дара от налога

Согласно НК РФ, не потребуется платить процент с подарка в следующих случаях:

  • если дар — это не недвижимость, транспорт, акции или пай;
  • подарок был сделан от близкого родственника.

Полная информация указана в статье 217 НК РФ.

Для определения суммы НДФЛ следует учитывать следующие особенности:

  • от налога не могут быть освобождены лица, пользующиеся льготами (пенсионеры, несовершеннолетние граждане или инвалиды;
  • сотрудники ФНС при проверке документов учитывают рыночную стоимость дара;
  • при перечислении НДФЛ, с преподнесенной в виде дара имущества, вычет налога не производится.

В 23 главе НК РФ нет точной информации, на основании каких бумаг требуется определять размер налога в случае вручения дара.

В 3 пункте 54 статьи НК РФ указано, что граждане должны определять размер суммы, основываясь на сведения от организаций и физических лиц.

Для этого могут использованы отчеты об оценки, результаты инвентаризационной стоимости, полученные у сотрудников БТИ. Чтобы избежать разбирательств с ФНС, рекомендуется оплатить налог с суммы, которую указали в оценочном отчете.

Порядок декларирования и оплаты

Со всей актуальной информацией возможно ознакомиться на сайте ФНС, либо посетив учреждения для получения данных у сотрудников. Если порядок декларирования представляется сложным, то за отдельную стоимость можно получить помощь юристов, занимающихся налоговыми вопросами.

После того, как родственники оформили дарственную, необходимо внести соответствующую информацию в Регистрационной палате. Это позволит новому владельцу жилья считать себя полноправным хозяином.

Регистрационная палата после получения сведений передает их в Налоговую инспекцию. От этой даты начинается отсчет срока, когда получатель дара обязан предоставить все документы и оплатить налог.

Новый владелец жилья не обязан внести рассчитанную сумму в тот же год, когда оформил дарственную. В НК РФ предусмотрен определенный срок: гражданину дается время до 30 апреля будущего года. До этого срока требуется отнести декларацию в отделение ФНС, а до того же года 15 июля произвести оплату.

Принципы оплаты подоходного налога вследствие заключения соглашения:

  1. новый владелец посещает по месту прописки отделение ФНС на следующий год после заключения соглашения, и предоставляет с собой пакет документов;
  2. заполняет декларацию;
  3. сотрудник ИФНС проверяет правильность данных, указанных в 3-НДФЛ форме, затем рассчитывает сумму, выдает квитанцию и предупреждает о сроках.

После получения платежных документов, гражданин может внести требуемую сумму удобным для него способом: воспользовавшись услугами банка, через кассу или интернет-банкинг.

Заполнение декларации

Всего два варианта заполнения документа: самостоятельно, либо воспользовавшись услугами соответствующих организаций.

Форму 3-НДФЛ возможно скачать на сайте ФНС. В ней следует заполнить пустые поля, указав персональные данные и стоимость жилья.

Если не указать цену на подарок, то в ФНС работники декларацию не будут рассматривать. При сдаче бумаг по почте сотрудники учреждения вправе попросить корректирующую декларацию, где в качестве ориентира будет выступать кадастровая стоимость.

Форма 3-НДФЛ — это достаточно сложный для заполнения документ, поэтому не рекомендуется пренебрегать помощью сотрудников ФНС. Если в нем будут ошибки, то его не примут в обработку.

Если жилье подарено близким родственником, то никаких деклараций заполнять не нужно. Сотрудники ФНС во время проверки могут потребовать принести бумаги, которые подтвердят родственность отношений между сторонами дарственной.

Документы для налоговой инспекции

Все бумаги следует отнести в отделение ФНС, расположенное по месту прописки. И хотя среди обязательных документов числится только декларация, рекомендуется подготовить договор дарения, паспорт, бумаги, служащие подтверждением прав на собственность.

Сотрудники ФНС вправе потребовать документы, служащие доказательством родственности связей сторон, заключивших договор.

Варианты расчета налога

Если сумму определил сам получатель подарка, то необходимо внести налог по месту жительства в любом банке по реквизитам ИФНС. Актуальная информация всегда доступна гражданам на официальном сайте, а также предоставляется вместе с документами для оплаты.

Если расчет делали сотрудники налогового органа, то гражданин получит уведомление с квитанцией для оплаты по почте. Этот вариант применим для граждан, которые вовремя не подготовили и передали все бумаги в ФНС. В сумму, помимо налога, включен штраф. Внести все деньги в казну государства требуется до 15 июля того года, когда в ФНС были предоставлены все необходимые документы.

Ответственность

Если декларация подана с нарушениями по срокам, то сотрудники ИФНС вышлют гражданину уведомление о нарушении. Информация им поступит из Росреестра.

Не рекомендуется игнорировать требования сотрудников ФНС: чем дольше гражданин будет отказываться принести все бумаги и оплатить налог, тем больше будет штраф.

Размер штрафных санкций:

  • если не предоставлена декларация, то на физическое лицо налагается штраф в сумме 1000 рублей и 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц;
  • отказ от внесения налога влечет штраф в размере 20% от суммы, если сроки нарушены первично, и 40% при повторной неуплате (налоговая инспекция расценивает действия гражданина как умышленное уклонение от своих обязательств);
  • пени за нарушения сроков внесения НДФЛ по формуле: сумма задолженности умножить на ставку рефинансирования (8,25%), затем полученное значение умножить на 1/300 и количество дней просрочки.

Штрафные санкции возможно возмещать добровольно, либо вследствие работы приставов: гражданину будет выслана повестка в суд.

Читать так же:  Долги при разводе

Источник: https://zakonoved.su/%E2%80%8B%E2%80%8B%E2%80%8B%E2%80%8B%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B0%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%BD%D0%B5%D0%B4%D0%B2%D0%B8%D0%B6%D0%B8%D0%BC%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8.html

Получил квартиру в дар и продаю – какие налоги я должен платить?

Налог с подарка квартиры

Дарение недвижимости подлежит налогообложению в случае, если стороны сделки не являются членами семьи или близкими родственниками. При этом данный доход, полученный в натуральной форме, приравнивается к получению экономической выгоды.

При дарении Вы получаете экономическую выгоду в виде полученной в дар квартиры. В связи с этим доход, полученный Вами, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке по ставке 13%. При получении в дар квартиры необходимо определить стоимость, с которой уплачивается налог.

Позиция налоговых органов сводится к расчету дохода на дату дарения, исходя из рыночных цен на такое же или аналогичное имущество.

К числу сведений о стоимости квартиры в целях налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта, полученные из Единого государственного реестра недвижимости.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

В случае, если квартира будет находиться в Вашей собственности менее минимального предельного срока владения (для дарения не близкими родственниками такой срок ограничен пятью годами, если дарение было совершено после 1 января 2016 года), то при продаже объекта недвижимости у Вас снова возникнет обязанность по исчислению и уплате налога. Соответственно, Вы снова будете определять полученный доход, уже исходя из стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи, при условии, что цена составит не менее 70% кадастровой стоимости.

Исходя из полученного дохода, Вы будете рассчитывать НДФЛ по ставке 13%. Доход от продажи подаренной квартиры Вы сможете уменьшить только на имущественный вычет, предусмотренный Налоговым кодексом РФ. Размер данного вычета ограничен 1 млн руб.

Таким образом, Вы заплатите налог дважды: первый раз – при получении квартиры в дар, второй раз – при продаже подаренной квартиры, если объект будет находиться в собственности менее пяти лет.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

При дарении Вам квартиры неблизким родственником Вы должны подать налоговую декларацию в следующем году (до 30 апреля) и уплатить налог 13% до 15 июля следующего года.

Если Вы будете продавать квартиру, не владея ей пять лет, то в следующем году Вы должны подать декларацию и уплатить налог 13% в таком же порядке, как и при дарении.

При этом Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Получил квартиру по дарственной, но там прописаны люди. Что это значит для меня?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Все так.

В случае, если Вы, не являясь близким родственником дарителя или сотрудником консульских служб (а для них Венской конвенцией предусмотрен особый порядок), получили такой щедрый подарок, государство в лице уполномоченных налоговых органов считает, что Вы получили прибыль в натуральном выражении. По этой причине Вам необходимо заплатить налог в размере 13%, который фактически является подоходным налогом, установленным для физических лиц. Продавая данный объект в указанный Вами срок, Вы получаете прибыль уже в денежном выражении и обязаны заплатить НДФЛ 13%.

Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:

При получении квартиры в подарок от лица, не являющегося членом Вашей семьи или близким родственником (их перечень определен Семейным кодексом), с ее стоимости необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Базой для начисления налога, как правило, является кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, налог уплачивается с инвентаризационной стоимости.

В дальнейшем, если Вы решите продать подаренную Вам квартиру, Вы также должны будете заплатить НДФЛ по ставке 13%, если с момента получения квартиры в собственность прошло менее пяти лет (либо менее трех лет, если квартира приобретена Вами в собственность до 1 января 2016 года).

Сумма облагаемого дохода в общем случае определяется как цена продажи, указанная в договоре с покупателем. Однако если стоимость по договору меньше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то под налогообложение попадает кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.

Доход от продажи квартиры можно уменьшить на имущественный налоговый вычет. Этот вычет предоставляется в сумме дохода, полученного от продажи квартиры, но не более 1 млн рублей. Изложенные выше правила действуют при условии, что вы являетесь налоговым резидентом РФ.

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Какие документы нужны для дарения доли и как проходит сделка?

Отвечает адвокат московской коллегии адвокатов «Межрегион» Алексей Трофимов:

Действительно, если одаряемый и даритель не являются членами семьи и (или) близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), то одаряемый должен будет уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости подаренной квартиры.

Кстати, интересный вопрос: «От кадастровой или рыночной стоимости квартиры исчислять налог?» Здесь важно знать, что, несмотря на то, что фискальные органы настойчиво требуют исчислять такой налог, исходя из рыночной стоимости подаренной недвижимости, Верховный суд в своем Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ от 21 октября 2015 года, указал, что налогоплательщики вправе исчислять НДФЛ, исходя из кадастровой стоимости полученной в дар недвижимости. При дальнейшей продаже налогообложение будет связано с так называемым минимальным предельным сроком владения жилым помещением, по истечении которого доходы от продажи квартиры не будут облагаться налогом. При чем тут возможны варианты:

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_v_dar_i_prodayu___kakie_nalogi_ya_dolzhen_platit/7394

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.