Местные налоги 2021

Местные налоги: ставки, порядок и сроки уплаты

Местные налоги 2021

Местные налоги — это определенный вид налогового обязательства, правила применения которого устанавливают органы муниципалитетов, то есть муниципальные власти. О том, какие налоги относятся к местным, расскажем в нашей статье.

Все налоговые обязательства классифицируют на три большие группы: федеральные, региональные и местные налоги (вводятся в действие нормативно-правовым актом органа власти соответствующего уровня).

Ключевое отличие между этими видами в том, что ФН поступают полностью в федеральный бюджет, а после распределяются между нижестоящими бюджетами в виде дотаций и субсидий.

А вот региональные и местные налоги и сборы устанавливаются для пополнения казны субъекта, муниципального образования.

Следовательно, местным налогом является платеж или сбор, который налогоплательщики перечисляют в казну муниципального образования. Помимо этого, ключевой порядок уплаты местных налогов устанавливается исключительно муниципальными властями. То есть ставка, порядок и сроки расчетов, периодичность предоставления отчетности и состав льгот определяет муниципалитет.

Могут ли органы местного самоуправления устанавливать налоги в индивидуальном порядке

Нет, не могут. Полномочия муниципалитетам даны исключительно в рамках действия фискального законодательства. Иными словами, муниципальные власти не могут ввести новые обязательства, которые не предусмотрены НК РФ. Однако они могут существенно сократить налоговое бремя. Например, ввести налоговые льготы, сократить ставки и т. д.

Как классифицируют платежи

Все платежи, администрируемые ФНС, при зачислении в казну классифицируются по коду бюджетной классификации. То есть при перечислении средств в бюджет налогоплательщик в платежном поручении или в квитанции указывает КБК, который соответствует конкретному фискальному обязательству.

Обязательства, зачисляемые в казну муниципалитета, можно определить по 12 и 13 символу, 20-значного кода бюджетной классификации. Так, при перечислении в КБК указывают значение «03» (именно по 12-13 знакам).

Какие налоги идут в местный бюджет

Повторимся, что зачисляются практически все налоги в местный бюджет, перечень приводить не имеет смысла. Так как часть поступлений федерального или регионального бюджета возвращается субсидиями или иными трансфертами в муниципальную казну. Однако считать все фискальные обязательства и сборы муниципальными в корне неправильно.

Определим, какие платежи к местным налогам относятся. То есть какие налоговые обязательства зачисляются напрямую в казну муниципалитета. Итак, местные налоги, перечень:

  • земналог;
  • торговый сбор;
  • НО на имущество физических лиц.

Теперь рассмотрим характеристику каждого из перечисленных налоговых обязательств.

Земельный налог

Ключевые положения о земналоге регламентированы в 31 главе НК РФ. Его обязаны уплачивать все организации, индивидуальные предприниматели, частники и простые граждане, в собственности которых имеются земельные участки.

Объект налогообложения по местному налогу устанавливается как кадастровая стоимость участка, определенная на 1 января отчетного периода, то есть года.

Ставки земналога муниципальные власти устанавливают самостоятельно. Однако их максимальное значение регламентировано в НК РФ. Иными словами, муниципалитет не может утвердить ставку по земналогу выше, чем значение, регламентированное НК РФ.

Максимальные значения закреплены в ст. 394 НК РФ:

  • 0,3 % — для земель сельхозназначения, а также для участков, используемых под личные подсобные хозяйства и садоводство, занятые жилыми домами и сопутствующими строениями, сооружениями и инфраструктурами. Также в данную категорию включены земли, ограниченные в обороте, используемые для нужд обороны, таможни и безопасности;
  • 1,5 % — применяют для остальных категорий земельных участков.

Муниципалитет вправе утвердить отчетные периоды, а также предусмотреть авансовые платежи для организаций-налогоплательщиков. На физлиц такие исключения не распространяются.

Утверждение перечня льготников, как и порядка получения налоговых вычетов и послаблений, устанавливают власти мунобразования.

Торговый сбор

Действующее фискальное обязательство применяется исключительно на территории нашей столицы. Только власти г. Москвы регламентировали, что все компании и предприниматели, ведущие торговую деятельность, должны уплачивать в муниципальную казну дополнительный взнос. Данные местные налоги и сборы вводятся законом г. Москвы № 62 в ред. от 23.11.2016.

Не платить ТС могут только ИП, применяющие патентную систему налогообложения, а также производители сельхозпродукции.

Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются в зависимости от площади и(или) размера, вида объекта налогообложения. Напомним, что объектом признают движимое и недвижимое имущество, используемое для торговли, как оптовой, так и розничной.

Имущественные обязательства для граждан

Так, к местным налогам и сборам относятся обязательства, регламентированные в 32 главе НК РФ. ИН должны уплачивать все граждане, в собственности которых имеется недвижимость. Например, жилые дома, квартиры, гаражи, прочие сооружения и здания, а также объекты незавершенного строительства.

Предельно допустимые имущественные местные налоги и сборы 2020, перечень ставок:

  • 0,1 % — для объектов незавершенного строительства площадью до 50 м², власти могут снизить ставку до 0 %, или увеличить до 0,3 %;
  • 2 % — для недвижимости, стоимость которой свыше 300 мнл рублей, либо недвижимости, которая закреплена в перечне п. 10 ст. 378.2 НК РФ;
  • 0,5 % — для остальной недвижимости.

Повторимся, что это только рекомендованные значения. Власти МО могут утвердить иные процентные ставки либо утвердить перечень льгот.

Конкретные значения: как узнать

Как мы определили выше, в каждом муниципалитете могут быть индивидуальные правила и нормы налогообложения. Следовательно, налогоплательщикам необходимо своевременно узнавать конкретные значения и установленные порядки, чтобы избежать наказания.

Узнать, какие нормы установлены в конкретном МО или регионе можно в ближайшем отделении ФНС либо на специальном портале. Электронный сервис разработан Федеральной налоговой службой и позволяет бесплатно и без регистрации получить информацию об установленных нормах налогообложения.

Чтобы получить интересующие сведения, потребуется выбрать регион (место нахождения налогоплательщика) и определить вид фискального обязательства. Система формирует сведения на основании утвержденных нормативно-правовых актов.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/mestnie

Какие налоги вступят в силу в 2021 году?

Местные налоги 2021

Изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с начала января 2021 года, уже рассмотрены, приняты и утверждены. Они коснутся как ключевых налогов (НДФЛ, на прибыль, НДС), так и налогов на землю, транспорт, имущество, туризм и т.д.

Информация о новых нормах налогообложения пригодится не только занимающимся бухгалтерским учетом сотрудникам, но и всем сознательным гражданам, ведь отсутствие знаний о внесении поправок не освобождает от ответственности (административной и даже уголовной). Чтобы не иметь проблем с законом, стоит ознакомиться с изменениями и уплатить налоги в срок.

Отмена ЕНВД

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД, актуальный для ООО/ИП, заменяет собой налог на прибыль/доходы физических лиц, имущественный налог и налог на добавленную стоимость. Оплачивается он только путем безналичного расчета.

Пользоваться ЕНВД могут предприятия или индивидуальные предприниматели, которые соответствуют следующим критериям:

  • Не числятся плательщиками единого сельскохозяйственного налога;
  • Ведут работу по договору простого товарищества, доверительного управления, совместной деятельности;
  • Имеют штат не больше ста человек;
  • Не относятся к крупнейшим налогоплательщикам;
  • Занимают площадь меньше 150 кв. метров.

Проблема данного вида налогообложения заключается в том, что он рассчитывается исходя из физических показателей (количество занятых на производстве сотрудников, площадь помещения, численность транспортных средств и т.д.), а не в процентном соотношении с реальными доходами компании (ИП).

Такой подход не объективен, поэтому ЕНВД хотят упразднить. Окончательное решение еще не принято, однако Министерство финансов утверждает, что налог все-таки будет отменен. Исключением является Республика Крым, где действие единого налога на вмененный доход официально пролонгировано до 2024 года.

Несмотря на отсутствие подтверждения внесения изменений, Федеральная налоговая служба уже оповещает плательщиков об отмене ЕНВД путем информационных рассылок, рекламных баннеров, статей в СМИ и листовок, размещенных в налоговых инспекциях.

Транспортный и земельный налоги

Транспортный и земельный налоги объединены в одну группу, поскольку они получили одинаковые правки:

  • Отмена декларации о налогах (начиная с 2020 года);
  • Корректировка сроков внесения авансовых платежей и уплаты налогов (полный расчет за прошедший год должен произойти не позднее марта нынешнего года);
  • Предприятия и ИФНС считают сумму налога независимо друг от друга, после чего ИФНС направляет результаты своих подсчетов в организацию.

Если компания считает, что должна заплатить меньше, то она предоставляет в налоговую инспекцию подтверждающие бумаги. В результате их рассмотрения выносится финальное решение: либо сумма налога остается прежней, либо она уменьшается в пользу предприятия.

Сведения о среднесписочной численности

Еще одна поправка касается среднесписочной численности штата предприятия. Ранее такого рода информация предоставлялась отдельным форменным отчетом. С 1 января 2021 года эти сведения нужно включать в расчет по страховым взносам.

Цель данных изменений заключается в том, чтобы снизить административную нагрузку на бизнес, сократив количество обязательных к оформлению бумаг. Объединение двух отчетов в один позволит тратить меньше времени на составление налоговой документации. 

Новые правила будут действовать уже для бумаг за 2020 год.

Что касается налога на имущество организаций, то здесь следует обратить внимание на:

  • Необходимость информирования представителей налоговых инспекций о наличии транспортных средств, земли, движимого и недвижимого имущества (последние два пункта раньше были необязательными);
  • Отсутствие надобности составления отчетов по авансовым платежам;
  • Бездекларационный режим налогообложения транспорта и земельных участков;
  • Возможность подачи всего пакета бумаг в один налоговый орган;
  • Возможность предоставления налоговой документации в онлайн-формате.

Таким образом, компаниям в первую очередь стоит ознакомиться с изменениями в транспортном и земельном налогах, а также оповестить ФНС о наличии движимого и недвижимого имущества.

НДФЛ

Главной корректировкой, касающейся налога на доходы физических лиц, является повышение ставки с 13% до 15%. Однако новые коэффициенты будут применяться не ко всем налогоплательщикам, а лишь к тем, чей годовой доход превышает 5 000 000 рублей. Все остальные граждане РФ продолжат платить НДФЛ по старым правилам.

Так, например, если сотрудник с января по июнь заработал 5 100 000 рублей, то эти деньги будут облагаться 13% налогом. Что же касается общей суммы оклада с июля по декабрь, с нее придется заплатить налог с повышающим коэффициентом.

Кроме того, изменения были внесены в порядок налогообложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке. Если они превышают необлагаемый процентный доход, то с них взимается 13% ставка. Еще одна поправка касается объединения отчетности: начиная с 2021 года, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будут подаваться совместно в составе 6-НДФЛ.

Последним пунктом стоит упомянуть вычет по налогу на доходы физических лиц на лечение. В список включены следующие услуги:

  • мед. эвакуация;
  • ортопедическая терапия людей, страдающих врожденными или приобретенными дефектами зубов;
  • паллиативная помощь.

Помимо этого, был пополнен и расширен перечень дорогостоящих услуг, связанных с репродуктивными технологиями.

Туристические сборы

С 2021 года планируется введение единого туристического сбора для иностранцев, желающих посетить Санкт-Петербург. Инициатива, которую озвучил губернатор Александр Беглов, была одобрена Владимиром Путиным. В новом году иностранным гостям Северной столицы придется заплатить 100 рублей за каждые сутки пребывания.

Чиновники утверждают, что собранные таким образом деньги пойдут на поддержание чистоты и порядка в Санкт-Петербурге, реконструкцию ветхих исторических зданий и развитие туристической инфраструктуры города.

Так называемый “курортный сбор” – распространенное явление, позволяющее содержать и регулярно обновлять туристические объекты с высокой посещаемостью. Сумму от 0,25 до 5 евро за ночь оплачивают гости Германии, Испании, Италии, Чехии, Черногории, Франции, Греции, Литвы и ряда других европейских стран.

Налог на процентный доход по вкладам

Разберем подробнее вопрос налога на процентный доход по вкладам.

Как уже упоминалось ранее, полученные в 2021 году проценты по некоторым депозитам будут облагаться 13% НДФЛ. Однако изменения в начислении коснутся только людей, инвестировавших в банк сумму, превышающую 1 000 000 рублей. Причем речь идет не об одном вкладе, а о совокупности всех имеющихся у частного лица депозитов.

Взимать налог по новым правилам начнут с 2022 года. Рублевая переоценка вкладов в иностранной валюте облагаться повышенным НДФЛ не будет. Кроме того, доходы от рублевых депозитов, чья процентная ставка не превышает 1% годовых, а также от эскроу-счетов под 13% налог не подпадают.

Для тех, кто хочет разобраться с перипетиями уже принятых документов, 19 сентября пройдет семинар «ТОП-10 «жарких» налоговых споров 2020 года», посвященный судебной практике по налоговым спорам.

Мероприятие проводит Разумова Анастасия Сергеевна – действующий главный бухгалтер, сертифицированный преподаватель, директор представительства международного центра методологии и повышения квалификации бухгалтеров, финансистов, аудиторов и управленцев «Альтерра», а также обладать сертификата британского Института специалистов по управленческому учету CIMA.

Семинар предусматривает два формата участия: «Лайт» и «Профи». Слушатель, выбравший второй вариант, в результате прохождения обучения получит не только новые знания, но и:

  • Удостоверение о повышении квалификации;
  • Сертификат участника;
  • Сертификат ИПБ о повышении профессионального уровня.

Не нашли нужную информацию? Задайте вопрос менеджеру

Источник: https://www.snta.ru/press-center/kakie-nalogi-vstupyat-v-silu-v-2021-godu-kratkiy-obzor/

Обновленные налоги

Местные налоги 2021

Какие налоговые изменения произошли для жителей России в 2021 году

Дмитрий Кандинский / vtomske.ru

2021 год богат на изменения в налоговом законодательстве. Например, впервые за многие годы в России ввели налог на богатых: россияне с заработком более пяти миллионов рублей в год начнут платить НДФЛ по ставке 15 % вместо 13 %. Доходы по вкладам начнут облагаться НДФЛ, а единый налог на вмененный доход отменяется. Рассмотрим подробнее все изменения.

Ндфл 15 %

Ставка налога на доходы физических лиц для россиян, чей годовой доход превышает пять миллионов рублей, увеличивается на 2 % — до 15 %.

Новый порядок взимания НДФЛ распространится на регулярные доходы: зарплаты, дивиденды по акциям, доходы от операций с ценными бумагами.

Единовременные доходы граждан, нерегулярные, например, выплаты по страховке, деньги, полученные от продажи имущества, превышающие пять миллионов рублей, будут облагаться по прежней ставке в 13 %.

Сборы с состоятельных россиян не будут поступать в региональные бюджеты, а пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд. Указ о его создании подписал в начале января президент Владимир Путин.

Налоги на вклады

С 2021 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут облагаться налогом на доходы физических лиц.

Раньше доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку Центробанка плюс 5 процентных пунктов. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились, пишет РБК.

https://www.youtube.com/watch?v=246_77nM8V0\u0026t=404s

Сейчас НДФЛ будет распространяться на совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу за год. Но из него будет вычитаться необлагаемая сумма: это один миллион рублей, умноженный на ключевую ставку Банка России на 1 января года, за который взимается налог.

Например, у физического лица с начала 2021 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 миллиона рублей, ставка по вкладу 5 % годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Процентный доход составит 68 750 рублей.

Если рассматривать ситуацию, что ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей (1 млн х 4,25 %). В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (68 750 – 42 500) x 13 % = 3 412,5 рубля.

Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

При расчете НДФЛ не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1 % годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу, сообщили редакции vtomske.ru в региональном управлении ФНС.

Когда был открыт вклад — роли не играет. Также неважна периодичность выплаты процентов по вкладу. При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они фактически получены.

Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов.

Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять не потребуется, заметили в ФНС.

Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ.

Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).

Налоги на облигации

С 2021 года купоны по всем облигациям без исключения облагаются налогом. Ранее налог не распространялся на купоны по облигациям федерального займа и муниципальные облигации. Также не попадали под налоги корпоративные облигации, если они были выпущены после 1 января 2017 года и доходность по ним не превышала ставку Центробанка плюс 5 %.

С 1 января налог нужно будет платить со всех облигаций: как государственных, так и корпоративных. Ставка составит: 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов.

Налоговым агентом в данном случае будет являться брокер. Самостоятельно общаться с налоговой не придется.

Новый закон не распространяется на купоны по облигациям, которые инвесторы получили до 31 декабря 2020 года.

Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) типа Б с вычетом на доход, отмечает РБК.

ИИС

С января 2021 года изменилось понятие налоговой базы для расчета льготы при открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) типа А. Раньше вычет НДФЛ на доход можно было получить, если налоговой базой, кроме зарплаты, являлись сделки с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

С 2021 года вычет по типу А можно будет получить только с основной налоговой базы. Таковой является заработная плата и оплата по трудовым договорам, подчеркивают РБК и vc.ru. С других источников дохода, даже при уплате НДФЛ, вычет больше получить не удастся.

Другие новшества по НДФЛ

С октября 2020 года сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет погашения недоимки и задолженности по иным налогам.

До этого сумма излишне уплаченного налога могла быть зачтена только по соответствующим видам налогов. Например, если ранее переплату по налогу на прибыль можно было зачесть в НДС или НДФЛ (только в федеральные налоги), то теперь указанную переплату можно зачесть и в недоимку по транспортному налогу или налогу на имущество организаций (в региональные и местные налоги).

Или, например, если ранее у физического лица имелась недоимка по имущественным налогам (относятся к региональным и местным видам налогов) и ему возвращали НДФЛ в связи с предоставлением налоговых вычетов (относится к федеральным налогам), налог возвращался в полном объеме, зачесть недоимку по имущественным налогам налоговый орган не имел право.

Теперь при подаче декларации 3-НДФЛ для получения имущественного или социального налоговых вычетов часть этой суммы может пойти на погашение задолженности по имущественным налогам, если она есть.

Изменения по имущественным налогам с физлиц

По данным регионального УФНС, федеральный закон № 372 от 23 ноября 2020 года установил дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков на предоставление налоговой льготы.

Теперь, если у человека появилась налоговая льгота, которая ранее не была учтена при направлении ему налогового уведомления, она будет применена с периода, в котором у физлица возникло право на эту льготу. Налоговый орган должен провести перерасчет, уменьшающий налоговые платежи на сумму такой льготы.

С 1 июля 2021 года перерасчет транспортного налога физического лица не проводится, если такой перерасчет влечет за собой увеличение ранее уплаченной суммы налога. Аналогичное ограничение перерасчетов уже применяется по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, говорят в ФНС.

С 2021 года установлен порядок взаимодействия налогоплательщика с инспекцией в случае гибели или уничтожения транспортного средства, которое облагается налогом.

Чтобы налоговики перестали начислять налог, нужно подать заявление. Вместе с ним можно представить документы, подтверждающие гибель или уничтожение транспорта.

Если документы не будут представлены, инспекция сама запросит сведения у органов и лиц, которые ими располагают.

Рассмотрев заявление, инспекция уведомит налогоплательщика о том, что налог больше не начисляют, или о том, что оснований прекратить начисление нет.

Налоги на имущество «по кадастру»

В 2021 году в Томской области расчет налога на имущество физических лиц за 2020 год будет проходить исходя из кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной.

Так, в Томске для объектов недвижимости, которые имеют кадастровую стоимость более 500 тысяч рублей, ставка налога составит 0,3 %, для объектов стоимостью менее 500 тысяч рублей — 0,2 %.

Для собственников гаражей и тех, кто владеет машино-местом, ставка будет 0,1 % (если кадастровая стоимость менее 500 тысяч рублей) или 0,3 % (более 500 тысяч). От уплаты освобождаются малоимущие граждане, у которых кадастровая стоимость гаража не превышает миллиона рублей. Если превышает — ставка налога составит 0,3 %.

Малоимущие граждане полностью освобождаются от налога на имущество по объектам жилого назначения с кадастровой стоимостью до миллиона рублей. Если выше миллиона, ставка будет льготной — 0,1 %.

В отношении коммерческих и офисных объектов налогообложения и объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, ставка составит 2 %. В отношении прочих объектов ставка налога будет 0,5 %.

Ранее в администрации Томска заявляли, что если сумма налога по кадастру будет превышать налог от инвентаризационной стоимости, предусмотрен переходный период в течение трех лет.

Так, в 2021 году собственник заплатит прежнюю сумму налога плюс 20 % от суммы прироста (разница между налогами). В 2022 году — плюс 40 %, в 2023-м — плюс 60 %. С 2024 года начнется оплата в полном объеме.

Источник: https://news.vtomske.ru/details/181458-obnovlennye-nalogi

Новые налоги в России с 1 января 2021

Местные налоги 2021

Рост налогов для граждан, ИП и юридических лиц — привычное явление для России. Новые законы и важные изменения в законе в 2021 году затронут и налоговый кодекс. Полный перечень законов и налогов с 1 января 2021 года достаточно велик.

Список новых законов и налогов, которые коснутся всех граждан, постоянно растёт и вот список на 2021 год.

Доход от накопительных и сберегательных вкладов и счетов в банке теперь будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Правда, доход от вкладов менее 1 000 000 ₽ налогом облагаться не будет. Но в то же время будут учитываться и суммироваться все вклады гражданина, даже если они оформлены в разных банках: если сумма их окажется 1 000 000 ₽ и выше, придётся уплачивать 13% с дохода от своих вкладов.

Уточним, что уплате подлежит налог в 13% с полученного от вкладов дохода. Сам же вклад доходом облагаться не будет.

Пример расчёта. У гражданина открыто 3 вклада в 3-х разных банках: 300 000 ₽ хранится в Сбербанке под 4% годовых, на ту же сумму вклад открыт в банке ВТБ под 5% годовых и 400 000 ₽ — в Альфа-Банке под 6% годовых. Общая сумма вкладов — 1 000 000 ₽, доход от которого облагается налогом.

Выплата процентов по вкладам — в конце расчётного года.Сбербанк выплатит гражданину 12 000 ₽.Банк ВТБ — 15 000 ₽А доход от вклада в Альфа-Банке составит 24 000 ₽.Итого: с 1 000 000 ₽ годовой доход составит 51 000 ₽ — с этой суммы будет списываться 13% в качестве НДФЛ, который составит 6 630 ₽.

51000-6630=44370₽ (доход за год с 1 000 000 ₽ после вычета налогов).

С 1 января 2021 года налог на доход физических лиц с 13% вырастет до 15%. Правда, это коснётся богатых (чей доход составит от 5 000 000 ₽ в год (~417 000 ₽/мес)).

Работающие граждане всегда считали не справедливым то, что рабочий на заводе с зарплатой в 15 000 ₽ и топ-менеджер крупной фирмы или какой-нибудь чиновник платят одинаково 13% со своего дохода. Теперь же богатые станут платить чуть больше.

С 1 января 2021 повышается минимальный размер оплаты труда с 12 130 ₽ (в 2020 году) до 12 392 ₽. Соответственно, и налог, и страховые выплаты с заработной платы вырастут.

НДФЛ удерживается с зарплаты работника, а выплаты на обязательное медицинское страхование, социальное страхование и в Пенсионный Фонд обязан выплачивать работодатель, но не редко работодателю это не выгодно, поэтому работник работает либо вообще без трудового договора и не платит ни налоги, ни прочие отчисления, тогда может рассчитывать на зарплату чуть-чуть повыше, либо работника трудоустраивают официально, уплачивают за него все взносы, но это отражается и на итоговой зарплате работника в сторону уменьшения. Потому что ни одному работодателю, хоть он и обязан это делать, не выгодно отчислять из своего кармана работнику на его будущую пенсию.

Реальный пример из жизни. В году эдак 2010-ом я работал в очень крупной в моём городе алкогольной компании мерчендайзером и зарабатывал 13 000 ₽ (фиксированно). Очень небольшие деньги, даже по тем временам.

Однако, работал официально, по трудовому договору, шёл стаж по трудовой книжке, отчислялись все положенные суммы в Пенсионный Фонд и другие фонды, и большинство работников такое устраивало.

Потом устроился в другую компанию, пивную, и стал зарабатывать от 15 000 ₽ до 20 000 ₽, бывало и больше, но без трудового договора, без стажа и без отчислений. Вот вам и “уплата страховых взносов за работника — это обязанность работодателя”.

С 1 января 2021 года акцизы на табачную продукцию (сигареты, нюхательный, жевательный табак, табак для кальяна, вейпы и т.п.) вырастут на 20%.

Вырастут так же акцизы на топливо.

Туристический налог или курортный сбор уже действует для граждан, пребывающих в таких курортных регионах как Ставропольский край, Краснодарский край, республика Алтай и республика Крым, за каждые полные сутки пребывания. С 2021 года туристический налог может взыматься и другими субъектами России по решению местных властей.

Налог в зависимости от сезона может меняться и не будет превышать 100 ₽ в сутки. Не имеет значения, прибыл гражданин в курортный город на отдых или в командировку: само пребываение человека в курортной местности облагается налогом.

Для некоторых категорий граждан (спортсменов, прибывших на соревнование, инвалидов и малоимущих, ветеранов войн, студентов-очников до 24 лет) такой налог распространятся не будет.

С 1 января 2021 года повышаются налоги для предпринимателей, работающих по упрощённой системе налогообложения.

В режиме УСН доходы ставка будет повышена с 6% до 8%.

В режиме УСН доходы-расходы — с 15% до 20%.

Амурская область, Бранская область и республика Башкортостан снизили налог в режиме УСН доходы до 1-3% (реализация лекарственных препаратов, одежды и обуви), в Архангельской обрасти УСН доходы составляет 4% для любого вида деятельности; в режиме УСН доходы-расходы налог снижен до 5-7,5%.

Единый налог на вменённый доход с 1 января 2021 года будет отменён и предпринимателям, работающим в данном режиме налогообложения, придётся переходить на другой удобный режим. ЕНВД предполагал, что налог платится в предполагаемого дохода, а не фактического.

Для предпринимателей есть и хорошая новость: обязательные взносы в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в 2021 году повышаться не будут и останутся на прежнем уровне: 32 448 ₽ в ПФР и 8426 ₽ — в ФОМС. Прежним так же останется доплата 1% в ПФР в случае, если доход предпринимателя за год превысит 300 000 ₽ (25 000 ₽/мес).

Источник: https://vc.ru/u/695763-elizaveta-gromkova/199361-novye-nalogi-v-rossii-s-1-yanvarya-2021

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.